회계 문답 - 회계처리에 대한 회원간의 정보를 교류 하는 곳입니다
![[레벨:0]](http://apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/0.gif "포인트:0point (0%), 레벨:0/30"){kind=icon}
32매번 상세한 답변고맙습니다...
2004년도 12월 결산시산표상
8,388,250원의 당기순이익이 발생했습니다.
2005년도 1월 결산시산표상
전기말미처분이익잉여금으로
8,388,250원으로 나타납니다.
당기순이익부분을
1월 말일자 전표를 추가해서..
지금이라도..
전기말미처분이익잉여금 8,388,250 / 장기수선충당금8,388,250
으로 대체전표 처리해주면되는건지..
현재 대표회의에서 결의된건 없지만..
관리규약상 장기수선충당금으로 적립한다라고 되어있습니다.
우선 1월말 전표처리를 먼저하고..
2,3월중 대표회의시 보고하면 안되는건지....
그리고..장기수선충당금통장을 따라 만들어..
8,388,250원을 관리비통장에서 빼서
장기수선충당금통장으로 입금대체를 시켜야하는지..
아님 그냥 전표처리만 해야하는지...궁금합니다...
2004년도 12월 결산시산표상
8,388,250원의 당기순이익이 발생했습니다.
2005년도 1월 결산시산표상
전기말미처분이익잉여금으로
8,388,250원으로 나타납니다.
당기순이익부분을
1월 말일자 전표를 추가해서..
지금이라도..
전기말미처분이익잉여금 8,388,250 / 장기수선충당금8,388,250
으로 대체전표 처리해주면되는건지..
현재 대표회의에서 결의된건 없지만..
관리규약상 장기수선충당금으로 적립한다라고 되어있습니다.
우선 1월말 전표처리를 먼저하고..
2,3월중 대표회의시 보고하면 안되는건지....
그리고..장기수선충당금통장을 따라 만들어..
8,388,250원을 관리비통장에서 빼서
장기수선충당금통장으로 입금대체를 시켜야하는지..
아님 그냥 전표처리만 해야하는지...궁금합니다...
![[레벨:10]](http://apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/10.gif "포인트:10740point (35%), 레벨:10/30"){kind=icon}
김도원회계사
따라서 결산후 첫 입주자대표회의에서 반드시 이익잉여금을 처분하여야 하고 처분시에는 예비비로 적립하는 것이 없다면 전액 장기수선충당금으로 적립하도록 결의하여야 합니다.
결산후 첫 입주자대표회의를 개최하지 않았다면 아직 미처분이익잉여금을 장기수선충당금으로 대체하지 않아야 합니다. 말 그대로 아직 처분결의를 하지 않았기 때문이죠...미처분이익잉여금중에서 예비비를 적립할 것인지.. 적립한다면 얼마를 적립할 것인지를 결정하고 잔액은 장기수선충당금으로 적립할 것을 결의하고 그 결의 내용에 따라 미처분이익잉여금을 처분하는 것입니다.
그리고 이익잉여금을 장기수선충당금으로 적립하면 적립한 금액 상당액을 장기수선충당금계좌로 추가로 예치(입금대체)하여야 합니다.