회계 문답 - 회계처리에 대한 회원간의 정보를 교류 하는 곳입니다
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29저희 아파트는 전기료를 상가, 하나로통신, 한국통신으로 부터 받아서 대납하는 방식을 취하고 있습니다.
전기료 부과시
전기료 100 / 미지급금 100 (아파트, 상가, 하나로통신, 한국통신 포함)
전기료 납부시
미지급금 100 / 제예금 100
실제 한전에 전기료 미지급금은 없으나, 장부상에는 미지급금이 남아 있습니다.
회계 결산을 위하여 장부상 미지급금은 잡수입으로 분개하였습니다.
(편의상 10원으로 가정하면)
미지급금 10 / 잡수입 10
12월 31일 현재 당기순이익에 잡수입 10원이 포함이 되었는데
당기말 미처분 이익잉여금 210/ 당기순이익210
(실제로는 잡수입 발생금액은 없고, 장부상에만 수입아닌 수입으로 잡혔습니다.)
회기 이월시 이월이익 잉여금에는 200원만 계상되도록 하기위하여
당기말 미처분 이익잉여금에서 잡수입 10원을 빼줄수 있는
분개방법좀 알려주세요...
부탁드려요..
전기료 부과시
전기료 100 / 미지급금 100 (아파트, 상가, 하나로통신, 한국통신 포함)
전기료 납부시
미지급금 100 / 제예금 100
실제 한전에 전기료 미지급금은 없으나, 장부상에는 미지급금이 남아 있습니다.
회계 결산을 위하여 장부상 미지급금은 잡수입으로 분개하였습니다.
(편의상 10원으로 가정하면)
미지급금 10 / 잡수입 10
12월 31일 현재 당기순이익에 잡수입 10원이 포함이 되었는데
당기말 미처분 이익잉여금 210/ 당기순이익210
(실제로는 잡수입 발생금액은 없고, 장부상에만 수입아닌 수입으로 잡혔습니다.)
회기 이월시 이월이익 잉여금에는 200원만 계상되도록 하기위하여
당기말 미처분 이익잉여금에서 잡수입 10원을 빼줄수 있는
분개방법좀 알려주세요...
부탁드려요..
![[레벨:10]](http://apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/10.gif "포인트:10740point (35%), 레벨:10/30"){kind=icon}
김도원회계사![[레벨:1]](http://apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/1.gif "포인트:320point (73%), 레벨:1/30"){kind=icon}
차라도
그리고 잡수입 10원을 굳이 없애겠다는 이유라도 있는지요?
당초부터 잡수입으로 처리하지 않고 미지급금의 잔액이 남게된 원인에 따라 회계처리되었으면 문제가 없었겠죠?
만약 부과차이(한전에서 부과한 금액과 납부한 금액의차이)로 인한 미지급금의 잔액이라면 잡수입으로 처리하는 것이 맞을테구요..
자세한 내용을 알수가 없으니 답변역시 자세하게 하지를 못하겠군요.