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05년 12월에 4/4분기 소독비를 지출하면서 실수로 수선충당금으로 지출이 되었습니다. 1월에 12월사용분을 부과하고 나서 이 사실을 알게되어 전표를 수정하려고 보니,, 결산이 걸려서 어떻게 처리를 해야 할지 모르겠습니다.
* 문제)
1. 12월 소독비를 실수로 수선충당금으로 지출함.
2. 1월(12월사용분을) 부과에 소독비를 부과하지 않았다.
=> 결산에도 문제없으면서 전표를 수정하고 소독비를 2월에 부과할수 있는 방법좀 알려주세요..
* 문제)
1. 12월 소독비를 실수로 수선충당금으로 지출함.
2. 1월(12월사용분을) 부과에 소독비를 부과하지 않았다.
=> 결산에도 문제없으면서 전표를 수정하고 소독비를 2월에 부과할수 있는 방법좀 알려주세요..
2006.02.19 16:49:11 (*.52.197.10)
가. 소독비를 당월에 지급하는 경우
1) 소독비 지급시 : 소독비/제예금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
나. 소독비를 익월에 지급하는 경우
1) 관리비를 부과하기 위하여 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
3) 소독비 지급시 : 미지급금/제예금
먼저...질문은 "가"의 경우에 해당하는 것으로 사료되는 바...
"가" 의 경우에 해당하고 : 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하여 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...
2005. 12. 31일부로.....
소독비 *** / 수선충당금 *** (수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정)
미부과관리비(임시계정) *** / 관리비수입 ***(12월분 소독비 상당금액)
요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...
2006년 1월분 관리비 부과시...1장의 대체전표에...
미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액)
"나"의 경우에 해당하면서 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하고 2005년 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...장부상에 미지급금 설정액이 남아 있는 상태에서소독비를 비용화하지 못한 경우 이므로...
2005. 12. 31일 부로....
1) 미지급급 *** / 수선충당금 ***
(수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정 - 11월분 소독비 상당액)
2) 12월분 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
3) 미부과한 소독비를 나중에 부과하기 위하여...
미부과관리비/관리비수입(12월분 미부과한 소독비 상당액)
요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...
2006년 1월분 관리비 부과시에...1장의 대체전표에...
미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액). 끝.
1) 소독비 지급시 : 소독비/제예금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
나. 소독비를 익월에 지급하는 경우
1) 관리비를 부과하기 위하여 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
3) 소독비 지급시 : 미지급금/제예금
먼저...질문은 "가"의 경우에 해당하는 것으로 사료되는 바...
"가" 의 경우에 해당하고 : 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하여 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...
2005. 12. 31일부로.....
소독비 *** / 수선충당금 *** (수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정)
미부과관리비(임시계정) *** / 관리비수입 ***(12월분 소독비 상당금액)
요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...
2006년 1월분 관리비 부과시...1장의 대체전표에...
미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액)
"나"의 경우에 해당하면서 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하고 2005년 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...장부상에 미지급금 설정액이 남아 있는 상태에서소독비를 비용화하지 못한 경우 이므로...
2005. 12. 31일 부로....
1) 미지급급 *** / 수선충당금 ***
(수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정 - 11월분 소독비 상당액)
2) 12월분 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
3) 미부과한 소독비를 나중에 부과하기 위하여...
미부과관리비/관리비수입(12월분 미부과한 소독비 상당액)
요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...
2006년 1월분 관리비 부과시에...1장의 대체전표에...
미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액). 끝.
12월 : 수선충당금 000,000 / 제예금 000,000
1월 : 소독비 미부과
이렇게 된건가요?
잘못된 확한 처리내용을 알려주셔야 수정처리방법을 정확히 알려드릴수 있습니다.